Die Liquiditätssicherung hat hohe Priorität

Die Liquiditätssicherung hat hohe Priorität

Ist Ihr Unternehmen zahlungsfähig, sodass Sie die laufenden Rechnungen in den nächsten 3 bis 6 Monaten bezahlen können? Von der Antwort auf diese Frage hängt das Fortbestehen Ihres Unternehmens ab.


                                      Liquidität ist Pflicht
                              Bild: Gerd Altmann / pixelio.de

Die fortlaufende Liquiditätsplanung

Eine sorgfältige und fortlaufende Liquiditätsplanung ist für jeden Unternehmer ein absolutes Muss. Sie umfasst die nächsten 6, besser noch 12 Monate. Anders als bei der Buchführung, in der Sie nur die tatsächlichen Einnahmen und Ausgaben festhalten, müssen Sie bei der Liquiditätsplanung Ihre geplanten und zu erwartenden Einnahmen und Ausgaben gegenüberstellen. Diese sollten Sie nach den Rubriken (Konten) erfassen, die Sie auch für Ihre Buchführung nutzen (z.B. Warenverkäufe, Personalkosten, Bürokosten usw.).

Aus der Differenz der voraussichtlichen Einnahmen und Ausgaben ergibt sich der monatliche Überschuss (Überdeckung), den Sie zur Verfügung haben, um Ihre Rechnungen zu bezahlen. Womöglich stellt sich auch ein Fehlbetrag (Unterdeckung) heraus, den Sie schnellstmöglich beheben sollten.

Übrigens: Ein Großteil aller Insolvenzen von jungen Unternehmen in den kritischen ersten 5 Jahren geht auf Liquiditätsschwierigkeiten zurück. Der Grund dafür ist zumeist, dass die jungen Unternehmer den Kapitalbedarf für Wareneinkäufe, Forderungen und Personalkosten in der Gründungsphase zu niedrig einschätzen.

Mögliche Hilfen bei drohender Unterdeckung:

• Kunden kein zu langes Zahlungsziel einräumen,
• Skonto bei schneller Bezahlung anbieten,
• Anzahlungen oder Teilzahlung vereinbaren,
• Verbesserung des Forderungsmanagements (z.B. mit Inkassounternehmen, Factoring),
• Kontokorrentkredite bei Ihrem Kreditinstitut nur kurzfristig und nicht für langfristige Investitionen ausnutzen (oder durch Betriebsmittelkredite ablösen),
• Ausgaben/Zahlungen nach Absprache mit den Lieferanten verschieben,
• "frisches" Beteiligungskapital besorgen,
• Abtretung der Forderung an Ihr Kredit- bzw. Finanzierungsinstitut,
• Teile des Unternehmensvermögens verkaufen.

Liquiditätsreserve

Sorgen Sie dafür, dass Sie jederzeit über eine eiserne Reserve verfügen können. Diese eigenen flüssigen Mittel sind, zusammen mit Ihrer Kreditlinie bei der Bank, Ihre Liquiditätsreserve. Faustregel: Die Liquiditätsreserve muss für mindestens drei Monate ausreichen.

Liquidität und Kredite

Langfristige Kapitalbindungen (Anlagevermögen, Vorräte, ausstehende Forderungen) sollten Sie über langfristige Finanzierungen (Eigenkapital und langfristiges Fremdkapital) finanzieren. Kurzfristige Verbindlichkeiten können Sie über den Kontokorrentkredit abdecken. Als Faustformel gilt: Mindestens ein Monatsumsatz ist immer in Forderungen gebunden. Achtung: Mit steigendem Umsatz nimmt auch der Kapitalbedarf für dessen Vorfinanzierung zu.
 
Roland Börck